Рахунки UTMA/UGMA Для Дітей

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) та UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) — це опікунські інвестиційні рахунки, створені для допомоги дорослим у заощадженні та інвестуванні на користь неповнолітнього. За допомогою цих рахунків можна передавати активи — такі як готівка, акції або пайові фонди — дитині, але дорослий опікун керує рахунком до досягнення дитиною повноліття, яке залежить від штату (зазвичай 18 або 21 рік).

Головна відмінність між рахунками UTMA та UGMA полягає у типах активів, які вони можуть містити. UGMA обмежується фінансовими активами, такими як готівка, акції та облігації. Натомість UTMA є більш гнучким і може також містити фізичні активи, наприклад, нерухомість, витвори мистецтва або навіть патенти, залежно від законодавства штату.

Обидва типи рахунків мають такі переваги:

• Дозволяють інвестувати від імені дитини, навчаючи її заощаджувати та інвестувати;
• Забезпечують простий спосіб передачі багатства або подарунків неповнолітнім;
• Пропонують професійне управління опікуном до моменту, коли дитина стане юридично повнолітньою.

Щоб оцінити, як внески та зростання інвестицій можуть накопичуватися на опікунському рахунку, можна скористатися формулою майбутньої вартості:

Де:

• $FV$ — майбутня вартість рахунку;
• $P$ — сума внеску за кожен період;
• $r$ — очікувана ставка доходності за період;
• $n$ — кількість періодів.

Наприклад, якщо щороку вносити $1,000 на рахунок UTMA протягом 10 років із середньорічною доходністю 6%, за цією формулою можна розрахувати загальну суму, коли дитина досягне повноліття.

Коли відкривається опікунський рахунок, активи юридично належать неповнолітньому, але рахунком керує опікун. Після досягнення неповнолітнім повноліття, контроль і юридичне право власності на рахунок повністю переходять до нього. Це означає, що він може використовувати кошти для будь-яких цілей, а не лише для освіти. Важливо заздалегідь планувати цей перехід, оскільки після передачі рахунку опікун не має контролю над використанням активів. Крім того, опікунські рахунки можуть впливати на право дитини на фінансову допомогу, оскільки активи вважаються власністю студента при розрахунку федеральної допомоги.