UTMA/UGMA-Konton för Barn

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) och UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) konton är förvaringskonton för investeringar som är utformade för att hjälpa vuxna att spara och investera till förmån för en minderårig. Med dessa konton kan du överföra tillgångar—såsom kontanter, aktier eller fonder—till ett barn, men en vuxen förmyndare förvaltar kontot tills barnet når myndighetsåldern, vilket varierar mellan olika delstater (vanligtvis 18 eller 21 år).

Den största skillnaden mellan UTMA- och UGMA-konton är vilka typer av tillgångar de kan innehålla. UGMA-konton är begränsade till finansiella tillgångar som kontanter, aktier och obligationer. Däremot är UTMA-konton mer flexibla och kan även innehålla fysiska tillgångar såsom fastigheter, konst eller till och med patent, beroende på delstatens lagar.

Båda kontotyperna erbjuder dessa fördelar:

• Möjlighet att investera för ett barns räkning, vilket lär dem om sparande och investeringar;
• Ett enkelt sätt att överföra förmögenhet eller gåvor till minderåriga;
• Professionell förvaltning av en förmyndare tills barnet är lagligt gammalt nog att ta över kontrollen.

För att uppskatta hur insättningar och investeringsavkastning kan ackumuleras i ett förvaringskonto kan du använda formeln för framtida värde:

Där:

• $FV$ är kontots framtida värde;
• $P$ är det belopp som sätts in varje period;
• $r$ är den förväntade avkastningen per period;
• $n$ är antalet perioder.

Till exempel, om du sätter in $1,000 per år på ett UTMA-konto i 10 år med en genomsnittlig årlig avkastning på 6 %, kan du använda denna formel för att beräkna det totala beloppet när barnet når vuxen ålder.

När ett förmyndarkonto öppnas tillhör tillgångarna juridiskt sett den minderåriga, men förmyndaren förvaltar kontot. När den minderåriga når myndighetsåldern övergår kontrollen—och det juridiska ägandet—av kontot helt till dem. Detta innebär att de kan använda medlen till vilket syfte som helst, inte bara för utbildning. Det är viktigt att planera för denna övergång, eftersom förmyndaren inte har någon kontroll över hur tillgångarna används när kontot har överlämnats. Dessutom kan förmyndarkonton påverka ett barns rätt till studiestöd, eftersom tillgångarna räknas som studentens egendom vid beräkning av statligt stöd.