UTMA/UGMA-Tilit Lapsille

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) ja UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) -tilit ovat holhottavia sijoitustilejä, jotka on suunniteltu auttamaan aikuisia säästämään ja sijoittamaan alaikäisen hyväksi. Näiden tilien avulla voit siirtää varoja—kuten käteistä, osakkeita tai sijoitusrahastoja—lapselle, mutta aikuinen holhooja hallinnoi tiliä siihen asti, kunnes lapsi saavuttaa täysi-ikäisyyden, joka vaihtelee osavaltioittain (yleensä 18 tai 21 vuotta).

Suurin ero UTMA- ja UGMA-tilien välillä on niiden sallimien varallisuuserien tyyppi. UGMA-tilit rajoittuvat taloudellisiin varoihin, kuten käteiseen, osakkeisiin ja joukkovelkakirjoihin. Sen sijaan UTMA-tilit ovat joustavampia ja voivat sisältää myös fyysisiä omaisuuseriä, kuten kiinteistöjä, taidetta tai jopa patentteja, osavaltion lakien mukaan.

Molemmat tilityypit tarjoavat seuraavat edut:

• Mahdollistavat sijoittamisen lapsen puolesta, opettaen samalla säästämistä ja sijoittamista;
• Tarjoavat yksinkertaisen tavan siirtää varallisuutta tai lahjoja alaikäisille;
• Tarjoavat ammattimaisen hallinnoinnin holhoojan toimesta, kunnes lapsi on laillisesti tarpeeksi vanha hallitsemaan tiliä itse.

Arvioidaksesi, miten talletukset ja sijoitusten kasvu voivat kertyä holhottavalle tilille, voit käyttää tulevan arvon kaavaa:

Missä:

• $FV$ on tilin tuleva arvo;
• $P$ on jokaisella jaksolla talletettu summa;
• $r$ on odotettu tuottoprosentti jaksoa kohden;
• $n$ on jaksojen määrä.

Esimerkiksi, jos talletat $1,000 vuodessa UTMA-tilille 10 vuoden ajan ja keskimääräinen vuotuinen tuotto on 6 %, voit käyttää tätä kaavaa laskeaksesi kokonaissumman, kun lapsi saavuttaa aikuisuuden.

Kun holhouskäyttötili perustetaan, varat kuuluvat laillisesti alaikäiselle, mutta tiliä hallinnoi holhooja. Kun alaikäinen saavuttaa täysi-ikäisyyden, tilin hallinta ja laillinen omistajuus siirtyvät kokonaan hänelle. Tämä tarkoittaa, että hän voi käyttää varoja mihin tahansa tarkoitukseen, ei pelkästään koulutukseen. On tärkeää varautua tähän siirtymään, sillä holhoojalla ei ole enää valtaa päättää varojen käytöstä tilin siirron jälkeen. Lisäksi holhouskäyttötilit voivat vaikuttaa lapsen mahdollisuuksiin saada taloudellista tukea, koska varat lasketaan opiskelijan omaisuudeksi liittovaltion tuen laskennassa.